¿Eres extranjero no residente, pero has recibido una herencia en España?
¿Eres extranjero residente en España y has recibido una herencia?
¿Eres Español residente en el extranjero y as recibido una herencia?
Si están en alguna de estas situaciones voy a intentar aclararte que debes hacer.
Las herencias se rigen según el Reglamento Europeo 650/2012, de sucesiones y de creación del certificado sucesorio europeo, que será aplicable a las sucesiones de las personas que fallezcan a partir del día 17 de agosto de 2015, la ley aplicable será la de residencia del fallecido, a no ser que haya otorgado testamento y en el mismo haya expresado su deseo de que se rija por su nacionalidad.
¿Eres extranjero no residente, pero has recibido una herencia en España?
Si eres extranjero no residente, pero recibes en Herencia bienes en España, tienes que tener en cuenta que has de tributar por el impuesto de Sucesiones en España. Es decir, que para poder heredar los bienes que una persona tenga en España, el heredero, aunque no será residente en nuestro país, debe pagar el correspondiente impuesto de sucesiones en España, así como el impuesto de plusvalía municipal, en caso de heredar bienes inmuebles.
En este caso solo se tributa por los bienes que la persona fallecida tuviera en España, no por los bienes extranjero.
¿Eres extranjero residente en España y has recibido una herencia?
En caso de los extranjeros residentes en España, si recibes una herencia, ya sea de bienes que estén en el territorio nacional o en le extranjero, debes tributar por todos ellos en el Estado Español, por el impuesto de Sucesiones, en este caso, se podrá descontar del impuesto los impuestos abonados en el país extranjero motivados por esta sucesión.
¿Eres Español residente en el extranjero y as recibido una herencia?
En caso de ser Español y residir en el extranjero, también se han de abonar los impuestos de sucesiones en España.
Hay que tener en cuenta que en todos estos casos los impuestos no se pagan en las Comunidades Autónomas, sino que la competencia de estos impuestos es estatal.
Dentro de este impuesto de sucesiones de no residentes existen don modalidades.
- Para los residentes dentro de la Unión Europea, es este caso, la normativa aplicable será de la Comunidad Autónoma donde más bienes tenga el fallecido, es decir, que, aunque depende de la Agencia Tributaria estatal, se aplican las normas de las distintas comunidades autónomas. Por ejemplo, el fallecido tenía dos casas en valencia y una en Barcelona, en ese caso la normativa aplicable será de la Comunidad Autónoma de Valencia. Por ello el heredero se beneficiará de las reducciones en el impuesto establecidas en Cada Comunidad Autónoma.
- Para los residentes en otros países NO pertenecientes a la Unión Europea. En ese caso la normativa aplicable es la estatal, siendo muy inferiores las bonificaciones por parentesco y demás existentes respecto a las aplicadas por las comunidades autónomas, siendo por ello el impuesto a pagar mucho mayor.
Os dejo un cuadro donde se explica claramente la competencia
| HERENCIAS DE EXTRANJEROS O BIENES EN EL EXTRANJERO | HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA PERO RESIDENTE EN UN PAÍS DE LA UNIÓN EUROPEA | HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA NI EN LA UNIÓN EUROPEA | HEREDERO RESIDENTE EN ESPAÑA |
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FALLECIDO NO RESIDENTE EN ESPAÑA Y RESIDENTE EN UN PAÍS DE LA UNIÓN EUROPEA |
En este caso el heredero pagará impuestos en el ESTADO, pero se aplicará la Ley de las Comunidades Autónomas sobre los bienes heredados en España | En este caso se Aplica la Ley Estatal sobre los bienes heredados en España | En este caso se aplica la Ley de las comunidades autónomas y debe declarar todos los bienes recibidos en todo el mundo.
Se aplica le ley donde están el mayor número de bienes, a falta de este el de la residencia del heredero Se pude deducir los impuestos pagados en otro país por la misma herencia |
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FALLECIDO NO RESIDENTE EN ESPAÑA NI EN UN PAÍS DE LA UNIÓN EUROPEA |
Deberá pagar impuestos por la Normativa Estatal por los bienes heredados en España | Deberá pagar impuestos por la Normativa Estatal por los bienes heredados en España | Deberá pagar impuestos por la Normativa Estatal por los bienes heredados en España
Se pude deducir los impuestos pagados en otro país por la misma herencia |
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FALLECIDO RESIDENTE EN ESPAÑA |
En este caso el heredero pagará impuestos en el ESTADO, pero se aplicará la Ley de las Comunidades Autónomas sobre los bienes heredados en España | En este caso se Aplica la Ley Estatal sobre los bienes heredados en España | Se rige por la Normativa propia de la comunidad Autónoma donde residía el fallecido |
Para este tipo de herencias, hay que tener en cuenta que la Sentencia del Tribunal Supremo nº 242/2018, de 19/2/2018, y la Ley 29/1982 del impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, el RD 1624/1981, Sobre el Reglamento del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, y la Orden HAP/2488/2014 de 29 de diciembre del impuesto de sucesiones y donaciones, en caso de Herencias de No Residentes en España, ni Residentes en la Unión Europea, se deben aplicar al ley de la Comunidad Autónoma donde tenga los bienes el causante.
Sentencia que ha sido ratificada por otras más recientes, 21/3/2018 y 22/3/2018, del Tribunal Supremo referidas a residentes en Canadá, Costa Rica y Suiza, el TS ha declarado que la discriminación de extracomunitarios en el ISD también vulnera el Derecho UE, la libre circulación de capitales.
El estado no ha procedido al cambio en la normativa tras las sentencias del Tribunal Supremo, por lo que, si has recibido una herencia y has abonado el Impuesto de sucesiones según la normativa estatal, la cual es mucho más gravosa que las normativas de las Comunidades Autónomas, puedes solicitar la devolución de ingresos indebidos, siempre que no hayan transcurrido cuatro años desde el fallecimiento de la persona
Nosotros podemos asesorarle en la tramitación de su herencia si es extranjero o reside Español residente en el extranjero, o ayudarle con la reclamación del dinero abonado de más.
En otros paises (como Inglaterra), las herencias en territorio nacional se rigen por las leyes del pais. Pero no es el caso aqui, asi que hay que cenirse a lo que se diga desde el pais de procedencia del fallecido, lo que a veces puede producir algun problema. Un motivo por el que dejar testamento en Espana puede solucionar mas de un conflicto .
¿Eres extranjero residente en España y has recibido una herencia?
En caso de los extranjeros residentes en España, si recibes una herencia, ya sea de bienes que estén en el territorio nacional o en le extranjero, debes tributar por todos ellos en el Estado Español, por el impuesto de Sucesiones, en este caso, se podrá descontar del impuesto los impuestos abonados en el país extranjero motivados por esta sucesión.
Tengo una pregunta. Soy Aleman, residente en España. Mi madre alemana fallecida, residente en España hizo en su dia un testamento en España eligiendo la ley alemana. Mi pregunta es la siguiente. Cuando se tenga que pagar los impuestos en España de la casa que tenia en Alemania, hacienda respetara la suma que permite desgravar 400.000 euros por hijo en liña directa?
Buenos días,
En respuesta a su consulta, al ser usted residente en España y su madre también el impuesto de sucesiones debe presentarlo en la comunidad autónoma donde residía su madre y en el mismo deberá declara todos los bienes que recibe, tanto en España como en Alemania. Las bonificaciones que tenga dependerá de la comunidad autónoma donde resida, pero si que podrá descontarse los pagos que haya realizado en Alemania por la herencia, por la doble imposición internacional.
Espero haber resuelto su duda, de todas formas estamos a su disposición para cualquier cuestión que necesite en el mail que aparece en la pagina
Hola, Argentina nacionalizada española… Mi madre falleció , pensamos en vender la casa en un futuro… Como ingreso el dinero de la herencia, que impuestos debo pagar en España… Suponiendo que mi parte fueran 50,000€ cuanto me quedaría a mi porque el abogado en Argentina me dice que lo mejor es que renuncie a la herencia.
Buenos días, gracias por tu consulta. Para poder valorar lo que pagarías de impuestos necesitamos saber mas información, pero debes tener en cuenta que los impuestos se pagarán según la normativa de la comunidad autónoma donde residas, y en la actualidad todas las comunidades tienen grandes reducciones cuando es una herencia de padres a hijos, pro lo que no abonaras grandes cantidades de impuestos. Si tienes mas dudas puedes consultarnos en el mail, rebecapuenteabogado@gmail.com
Hola, Claudia siendo argentina y por tanto no residente en españa no se beneficiaria de reducciones de su comunidad autonoma, cierto? Tendria que desplazarse a españa para algo (pagar algun impuesto…)?
Gracias y saludos.
Buenos días,
Si, aunque sea Argentina puede beneficiarse de las reducciones de la Comunidad Autónoma donde mas bienes tuviera el fallecido, según estableció una sentencia del tribunal Supremo.
Respecto a su debiera venir por España no es obligatoria ya que se pude hacer todo de manera telematica
Un saludo
Hola, agradecería que me dijera cuales son los pasos a seguir en el siguiente caso; resido en el Reino Unido y mis padres han fallecido en España dejando, sin testamento, propiedad en herencia para mis hermanos y yo. Que tipos de impuestos tengo que pagar si se da el caso cuando yo resido en el extranjero y la propiedad en herencia no está alquilada ni en venta? Si pago mis impuestos en el Reino Unido, no tengo cuentas bancarias ni nada en España aparte de la herencia, aún tengo que pagar impuestos por una propiedad que, aún a nombre mío y del resto de herederos, no vivo en ella?
Buenos días,
En su caso, debe pagar los impuestos de sucesiones por recibir la herencia y aunque los inmuebles estén vacíos debes declarar el Impuesto de la Renta de No Residentes. La renta a declarar será el 2% del valor catastral del inmueble si dicho valor no ha sido revisado en los últimos 10 años o del 1,1% si se revisó en dicho período
Un saludo
Buenos dias.
Soy residente en España y con la muerte de mi madre voy a heredar, junto con mis hermanos, bienes inmuebles y muebles superiores a 50 mil euros en mi pais (Portugal). En mi pais no hay que pagar ningun impuesto. Tendria de pagar algo en España y por qué se mis padres no tiene nada que ver con España? Cual seria el porcentaje a pagar y cuando lo debo declarar, pues todavia no hemos llegado a acuerdo entre hermanos y todavia no sé lo que va a ser mio
Muchas gracias
En respuesta a su consulta, comentarle, que siendo residente en España, aunque la herencia venga del extranjero, tiene obligación de tributar por esa herencia en España, si en Portugal no se abonan impuestos, no se los puede deducir, pero si tuviera que pagar algún impuesto en Portugal, si podría deducirse dicho importe.
Los impuestos a abonar, dependen de la cuantía a heredar, ya que no es un porcentaje fijo, sino que es escalonado en función de la cuantía de la herencia. También debe tener en cuenta que hay que aplicar las normas de la Comunidad Autónoma donde usted resida.
Respecto a los bienes a declarar, hay seis meses para liquidar la herencia, por lo que sí lo más conveniente es esperara a resolver la herencia con sus hermanos, antes de liquidar el impuesto
Nosotros podemos ayudarle y asesorarle en todo este trámite, si está interesado no dude en ponerse en contacto con nosotros
Si somos 3 herederos y dos de ellos españoles no residentes en españa y no han sido notificados para hacer la autoloquidacion, puedo hacer la mía ya que vivo en españa y cobrar mi parte de la herencia así los otros dos no la presenten?
Si podrías pagar solo tu parte de los impuestos, pero ten en cuenta que probablemente el banco no libere las cuentas si no esta el pago de los otros herederos
Donde se debe tributar por bienes inmuebles en Marrruecos de un ciudado de nacionalidad marroquí, pero residente en España( en Marruecos tiene bienes inmuebles) en España, solo tiene una hija española y no estuvo nunca casado pero su hija( de convivencia con su madre, si estaba reconocida) gracias
Buenas tardes, en este caso deberá tributar por la hernecia en Marruecos y en España. pudiendo deducirse los importes de impuestos que pague en Marruecos
hola,
Soy española residente en Francia. Mis hermanos y yo heredamos de mi madre y resulta que ellos no va a pager nada y a mi me piden una catidad exagerada; Es normal?
Buenos días, gracias por su consulta, si usted es residente en Francia debería pagar l mismo que sus hermanos, ya que se aplican al impuesto de sucesiones de no residentes la normativa de la comunidad autónoma donde residía su madre. Nosotros podemos ayudarle con la confección del impuesto para que se pueda acoger a las mayores reducciones y presentárselo en la Agencia Tributaria, no dude en contactar con nosotros.
Posiblemente ellos tengan una discapacidad y por eso los hacen deducción.
Soy francés residente España, en Galicia. Los bienes y dinero recibido en herencia donde tributan o donde hay que declararlos, en Francia, en España, en la comunidad autónoma de Galicia?
Buenos días gracias por su comentario, los bienes recibidos en Francia tributan en España por el impuesto de sucesiones de no residentes, además de los impuestos que debas pagar en Francia por recibir esta herencia, los cuales podrás descontar de lo que te salga a pagar en España. Las cuantas corrientes en cambio tributan solo en Francia. El impuesto qu se debe pagar es el impuesto de sucesiones Estatal, es decir que se tributa en la Agencia tributaria Estatal. Nosotros podemos ayudarte con este proceso, si estas interesada no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
Un saludo
Hola,
Soy residente fiscal en Reino Unido y he recibido una herencia a la muerte de mi padre. Ya he pagado en España el impuesto de sucesiones. Debo pagar algo en Reino Unido?
gracias!
Buenos días, eso depende de la normativa de cada país, deberás consultar con un abogado en Reino Unido
Buenas tardesm
Soy Belga, residente en España.
Heredo parte de dinero en efectivo y parte de una vivienda en Bélgica de mi padre, que residia en Bélgica, con nacionalidad Belga.
Se está tramitando la herencia en Bélgica,
Según el notario Belga,no debo declarar nada en España, pero por otra lado he visto que tengo que declarar en España, pudiendo deducir los impuestos pagados en Bélgica.
Si tengo que tributar en Cataluña, en que plazo se debe hacer ya que el fallecimiento de mi padre fue el 28/12/2021 y aún estamos tramitando la herencia en Bélgica,
El piso que hemos heredado, no está vendido y se ha puesto un valor apróx,
En caso que se venda, tengo que volver a declarar el valor ?
Gracias de antemano y saludos
Soy española residente en Reino Unido y he recibido en herencia una propiedad de mis padres en España. Sin embargo, mis padres tampoco eran residentes en España sino en Austria pese a ser españoles. En Austria mis padres me han dejado algún dinero en efectivo. Mi pregunta es ¿dónde y cuánto tengo que tributar por el piso en España y por los depósitos bancarios en Austria?
Muchas gracias por su tiempo,
Buenos días,
En su caso, deberá tributar en España por los bienes españoles, es decir, por la casa que tenían en España y en Austria por lo bienes que tuvieran en Austria